时值新春佳节，先给大家拜个年，希望大家在新的一年里牛劲十足、牛气冲天。今天我们为大家介绍一下加拿大2009年实行的新政策---免税储蓄帐户(TFSA)。
一、 TFSA的基本特点有哪些？
免税储蓄帐户，即Tax Free Saving Account (TFSA)的主要特点：
1. 凡年满18岁的加拿大居民每年每人有$5,000的额度, 额度与收入无关。
2. 存入TFSA的钱不可以用来抵扣当年的个人收入，但是储蓄或投资所产生的收益不仅在计划内时无需上税, 而且在取用时也不必补税
3. TFSA帐户的取款和收益不会影响任何政府福利。。
4. 没有用完的TFSA的空间，可以延续到将来使用。
5. 取用过的数目可以在今后如数补回, 即取出多少, 来年的额度就增加多少。
由此可见, 要想发挥TFSA的优势, 其关键在于选择的投资产品需要有好的投资回报。如果回报高且稳定, 税务上的优势是相当明显的, 反之, 则意义不大。
二、 TFSA与RRSP相比,有和不同？
TFSA拥有以上许多优势，与RRSP投资相比又如何呢？虽然TFSA和RRSP都具有一定税务上的优惠，但它们却有很大的区别：
1. 存入RRSP中的钱可以抵扣当年的个人收入，而TFSA却不能。
2. 从RRSP中提出的款项需要加到当年的个人收入中（HBP计划和LLP计划除外），并按当年的税率交税。而从TFSA中提款却不需要交纳任何的税。
3. 你不需要有收入，就可以有5000加元的TFSA额度，而RRSP是必须有收入的情况下才能有一定的RRSP额度。
4. 在任何年龄段都可以保留免税储蓄帐户TFSA，而RRSP在你71岁年底时必须注销,或取用, 或转成其他帐户。
5. 钱一旦从RRSP中取出,延税额度就永远丧失了（HBP计划和LLP计划除外）;而TFSA取用的额度还可以如数补回,具有更大的灵活性。
| TFSA | RRSP | Non-Registered |
Pre-tax income | 1000 | 1000 | 1000 |
Tax Rate 40% | 400s | 0 | 400 |
Net contribution | 600 | 1000 | 600 |
Investment income (20 years at 5.5%) | 1151 | 1918 | 707(tax rate 28%) |
Gross proceeds (net contribution plus investment income) | 1751 | 2918 | 1307 |
Tax (40% rate) | 0 | 1167 | 0 |
Net proceeds | 1751 | 1751 | 1307 |
Net annual after-tax rate of return (%) | 5.5 | 5.5 | 4.0 |
通过上面的表格，我们可以看出：http://www.flywithwind.com/calgary/info/lifeguide/5489-2973-5489
• 取出时的税率比投资时低, 投资RRSP的最后总体收益比投资TFSA好.
• 取出时与投资时税率相同，投资RRSP与投资TFSA的效果一样.
• 取出时的税率比投资时高, 投资RRSP的最后总体收益比投资TFSA差.
但无论是投资RRSP或者TFSA，都比Non-Registered要好。因此，如果有钱想要投资，应该先考虑RRSP或者TFSA，或者其他的注册计划，至于该选择RRSP还是TFSA，该投资何种投资产品，则需要专业的理财专家为您进行指导，下面，我们就介绍一下可以作为TFSA的投资产品。
三、 TFSA具体可以做哪些储蓄或投资?
一般而言，免税储蓄帐户可以做的投资与注册退休计划RRSP基本类似, 包括定期存款、国债、股票以及互惠基金及保本基金等。大家对储蓄和基金都比较熟悉，下面我们介绍两种特殊的投资给大家参考:
1. Guaranteed Retirement Income Fund
这是一种每年至少有5% Guaranteed 的收入，高不封顶的基金, 他的具体特点如下：
- 如果市场上升，您将有机会获得投资带来的巨大收益。
- 如果市场下滑，您的投资仍然会每年以投资额的5%的收益进行累加（Certain Conditions
Apply）最多至15年,且每三年锁定一次本金。也就是说，您的投资“只会增加,不会减少”。
既有5%一年的回报作为安全的底线, 又保留了投资带来更高回报的机会,在经济形势不明朗的情况下,可以说,这是一种相对比较理想的组合。
2. 地产投资
众所周知，世界上绝大部分的百万富翁，都拥有大量的地产。在经济状况好的时候，地产会迅速增值；而在经济状况不好的时候，地产作为一种不可再生的real security,它比股票等Paper Security有更好的保值性。因此，在我们的投资组合里面，土地资产也是不可缺少的一块基石。
土地投资的关键在于能否找到好的公司合作。本公司代理之土地项目在以往29年经历过多次大大小小的金融风暴,仍可以给与投资者年均23.55%(单利)或15.88%(复利)回报率(以上数据经由加拿大名会计行审核)。公司优势如下:
- 加拿大最大的土地储蓄公司,在北美拥有57,000英亩的土地产品,价值超过$20亿加元。
- 公司受加拿大证监处监管,项目运作一目了然；投资客户超过45,000人,分布全球各地。
- 2006年至2008年6月,回归客户之本金及收益超过CAD $580,000,000。
希望通过以上的介绍,您对TFSA有了进一步的认识,也希望牛年能给大家带来好运。
如果您对TFSA还有其它任何疑问，欢迎拨打瑞景理财的热线电话（403）272-9138, 或者登陆公司网站www.richview.ca查询。
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